وبلاگ آموزشی مالی و مالیاتی

سوال:

سلام استاد خوبین؟
استاد یه سوال داشتم
برای شرکتمون یه پیام اومده
مودی گرامی
به آگاهی میرساند تنها (۱) روز دیگر تا الزام به صدور صورتحساب الکترونیکی موضوع قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان باقی است.
سازمان امور مالیاتی کشور
اینو متوجه نشدم یعنی چی؟
بهشون زنگ زدم گفتن فاکتورهاتونو ثبت کنید
ارسالش چجوریه براشون؟

پاسخ:

سلام وقت بخیر

از 1402/10/01 تمام فعالان اقتصادی باید در سامانه مودیان صورت حساب الکترونیکی صادر کنند

یعنی فاکتور های خرید و فروش خود را آنجا ثبت فرمایید

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

سوال:

سلام استاد وقتتون بخیر خسته نباشید ببخشید خواستم از خدمتتون بپرسم این تمرینی که گذاشتین تو دفتر جزوه بنویسیم یا تمرین ؟ و اینه کلش رو حل کنیم یا بخشیش رو ؟

پاسخ:

سلام وقت بخیر

در دفتر تمرین بنویسید

تا جایی که مثال کلاس حل شده تا همان جا هم تمرین را حل کنید

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

تمرین

عملیات زیر در موسسه مهیار انجام شده است:

1- سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 2/000/000/000 ریال به طور نقد

2- خرید زمین 40/000/000 ریال به طور نقد

3- خرید ساختمان 50/000/000 ریال به طور چک

4- خرید زمین ساختمان اثاثیه و وسایط نقلیه و ماشین آلات هر کدام 60/000/000 ریال نصف نقد و الباقی نصف نسیه نصف چک

5- سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 500/000/000 ریال به طور نقد

6- ارائه خدمات 200/000/000 ریال به طور نقد

7- ارائه خدمات 300/000/000 ریال به طور نسیه

8- ارائه خدمات 400/000/000 ریال به طور چک

9- ارائه خدمات به مشتریان 1/000/000/000 ریال نصف نقد الباقی نصف نسیه نصف چک

10- پرداخت 50/000/000 ریال بابت بیمه و 90/000/000 ریال بابت گاز

11- برداشت 60/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک

12- وصول 22/000/000 از اسناد دریافتنی

13- پرداخت 33/000/000 ریال از اسناد پرداختنی

مطلوبست:

1- ثبت فعالیت های فوق در جدول معادله حسابداری

2- مانده گیری

3- بررسی درستی عملیات

4- صورتهای مالی

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

تمرین

عملیات زیر در موسسه بازرگانی سیروس انجام شده است:

92/01/01 سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 4/000/000/000 ریال به طورنقد و 15/000/000 ریال موجودی کالا

01/01 خرید زمین و ساختمان و اثاثیه و وسایط نقلیه و ماشین آلات هر کدام 60/000/000 ریال به نصف نقد و الباقی نصف نسیه و نصف چک

02/01 در این تاریخ موسسه قرارداد بیمه 30 ماهه ای به مبلغ 60/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

03/01 در این تاریخ موسسه قرارداد اجاره 2 ساله به مبلغ 72/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

04/01 خرید کالا 120/000/000 ریال به طور نقد که در این معامله 5 درصد تخفیف منظور شد.

04/10 خرید کالا نسیه با شرط (ن/30 - 2 /10 ) به مبلغ 60/000/000 ریال

04/12 دریافت مبلغ 4/000/000 ریال بابت تخفیف عیب و نقص کالای خریداری شده

04/15 پرداخت بدهی ناشی از خرید 04/10

05/01 خرید کالا 400/000/000 ریال نصف نسیه نصف چک

06/01 برگشت 6/000/000 ریال از کالای خریداری شده به طور نقد

07/01 پرداخت 8/000/000 ریال بابت حمل کالای خریداری شده

08/01 خرید 80/000/000 ریال ملزومات به طور نقد

09/01 فروش کالا نسیه با شرط (ن/40 - 16/4) به مبلغ 200/000/000 ریال

09/10 وصول طلب مربوط به فروش 09/01

09/15 پرداخت مبلغ 8/000/000 ریال بابت تخفیف عیب و نقص کالای فروش رفته

10/01 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 2/000/000/000 ریال به طور نقد

10/02 فروش کالا 300/000/000 ریال به طور نقد که در این معامله 4 درصد تخفیف منظور شد.

10/03 فروش کالا 400/000/000 ریال نصف نسیه نصف چک

10/04 برگشت 3/000/000 ریل از کالا فروش رفته به طور نقد

10/05 پرداخت 2/000/000 ریال بابت حمل کالای فروش رفته

10/06 برداشت 40/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک

10/07 پرداخت 3/000/000 ریال بابت حقوق و 6/000/000 ریال بابت برق

10/08 دریافت وام بانکی کوتاه مدت 500/000/000 ریال و وام بانکی بلند مدت 600/000/000 ریال

11/01 وصول نصف حسابهای دریافتنی

12/01 پرداخت نصف حسابهای پرداختنی

سایر اطلاعات:

1- موجودی ملزومات پایان دوره 2/000/000 ریال

2- روش نگهداری موجودی کالا ادواری بوده و موجودی کالای پایان سال 25/000/000 ریال می باشد.

3- حقوق اسفند ماه پرسنل به مبلغ 6/000/000 ریال قرار شد فروردین سال بعد پرداخت شود.

4- بابت وام های موسسه 8/000/000 ریال بهره به موسسه تعلق گرفت که قرار شد سال بعد پرداخت گردد لذا ثبت آن از قلم افتاده است

5- عمر مفید اثاثیه وسایط نقلیه ماشین آلات 6 و ساختمان 10 سال و همچنین ارزش اسقاط اثاثیه 4/000/000 وسایط نقلیه 5/000/000 و ماشین آلات 2/000/000 ریال است و ساختمان ارزش اسقاط ندارد و روش استهلاک تمام دارایی ها خط مستقیم است

6 - این موسسه از روش ذخیره گیری برای مطالبات استفاده می کند و نسبت به مانده حسابهای دریافتنی پایان سال 4 درصد ذخیره لازم است.

مطلوبست:

1- انجام ثبت های روزنامه

2- انتقال به دفتر کل و مانده گیری

3- تراز آزمایشی قبل از تعدیلات

4- انجام ثبت های روز نامه و کل تعدیلات پایان سال

5- تهیه تراز آزماشی بعد از تعدیلات

6- تهیه صورتهای مالی طبقه بندی شده

7- ثبت های روزنامه و کل عملیات بستن حسابهای موقت

8- ثبت های روزنامه و کل عملیات بستن حسابهای دائمی

9- ثبت های روزنامه و کل عملیات افتتاح حسابهای دائمی

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

تمرین

عملیات زیر در موسسه باقر انجام شده است:

1- سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 800/000/000 ریال به طور نقد

2- خرید زمین 30/000/000 ریال به طور نقد

3- خرید ساختمان 40/000/000 ریال به طور نسیه

4- خرید زمین ساختمان اثاثیه و وسایط نقلیه و ماشین آلات هر کدام 20/000/000 ریال نصف نقد و الباقی نصف نسیه نصف چک

5- سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 400/000/000 ریال به طور نقد

6- ارائه خدمات 40/000/000 ریال به طور نقد

7- ارائه خدمات 60/000/000 ریال به طور نسیه

8- ارائه خدمات 80/000/000 ریال به طور چک

9- ارائه خدمات به مشتریان 120/000/000 ریال نصف نقد الباقی نصف نسیه نصف چک

10- پرداخت 4/000/000 ریال بابت حقوق و 8/000/000 ریال بابت پذیرایی

11- برداشت 7/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک

12- وصول 1/000/000 از اسناد دریافتنی

13- پرداخت 3/000/000 ریال از اسناد پرداختنی

مطلوبست:

1- ثبت فعالیت های فوق در جدول معادله حسابداری

2- مانده گیری

3- بررسی درستی عملیات

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید