وبلاگ آموزشی مالی و مالیاتی

سوال:

سلام استاد من هرکاری کردم تراز آزمایشی بعد تعدیلات بدهکار بستانکار مثل هم نمیشه خیلی هم چک کردم مشکلی اصلا نداره یا من حواسم نیست الان چکار کنم

پاسخ:

حتما یک جا اشتباه کردید به شکل زیر عمل کنید

لطفا تمام کارهایی که انجام دادید به طور برعکس از آخر به اول کنترل کنید

یعنی اول جمع بدهکار و بستانکار تزاز آزمایشی رو دوباره حساب کنید اگر اختلاف پیدا شد که هیچ اگه نشد:

بعد ببینید مانده ها را به درستی از حساب T به تراز منتقل کردید یا خیر اگر اختلاف پیدا شد که هیچ اگه نشد:

بعد ببینید مانده گیری هر حساب T را درست انجام دادید یا خیر اگر اختلاف پیدا شد که هیچ اگه نشد:

بعد ببینید که اعداد به درستی از دفتر روزنامه به دفتر کل منتقل شده یا خیر اگر اختلاف پیدا شد که هیچ اگه نشد:

بعد ببینید ثبت های دفتر روزنامه درست انجام دادید یا خیر اگر اختلاف پیدا شد که هیچ اگه نشد

دست دعا به درگاه باری تعالی بردارید و در جلسه بعد کلاس با هم بررسی می کنیم

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

سوال:

سلام یک سوال دیگه دارم شما در مطلوب است اول بستن حساب های موقت گفتید به صورتهای مالی و بعد بستن حساب‌های دائمی و باز کردن حسابها مشکلی نداره مت آوا صورتهای مالی را بنویسم بعد حساب موقت هم بعدش بنویسم؟؟؟

پاسخ:

اشکالی نداره

موفق باشید

سوال:

سلام خسته نباشیدمیخواستم بگم تو تمرینی که تو دفتر گفتید مثلا خانم باقری ۳۱ روز کار کرده غیبت نکرده ۴ اولاد دارد چون نگفتید که بیمه به تامین اجتماعی پرداخت کرده یا نه باید حق اولاد هم حساب کنیم یا خیر

پاسخ:

بله اگه در تمرین در مورد سابقه بیمه نگفتم یعنی اولاد رو بهش بدید

موفق باشید

سلام لطفا مثال زیر را در دفتر جزوه بنویسید و حل کنید

مثال

عملیات زیر در موسسه خدماتی فرشته انجام شده است:

94/01/01 سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 200/000/000 ریال به طور نقد

02/01 خرید زمین ساختمان اثاثیه وسایط نقلیه و ماشین آلات هرکدام 8/000/000 ریال که نصف نسیه و نصف چک

03/01 خرید ملزومات 9/000/000 ریال به طور نقد.

04/01 ارائه خدمات به مشتریان 120/000/000 ریال نصف نسیه و نصف چک.

05/01 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 300/000/000 ریال به طور نقد

06/01 پرداخت 5/000/000 ریال بابت حقوق و 6/000/000 ریال بابت آب

07/01 در این تاریخ موسسه قرارداد اجاره یک ساله به مبلغ 6/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

08/01 در این تاریخ موسسه قراررداد بیمه 20 ماهه به مبلغ 8/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

09/01 در این تاریخ موسسه قرارداد ارائه خدمات 50 ماهه به مبلغ 12/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا دریافت کرده است.

10/01 دراین تاریخ موسسه وام بانکی کوتاه مدت به مبلغ 30/000/000 ریال و وام بانکی بلند مدت به مبلغ 40/000/000 ریال نقدا دریافت کرد.

11/01 برداشت 7/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک.

سایر اطلاعات:

1- موجودی ملزومات پایان سال 2/000/000 ریال می باشد.

2- در پایان سال 94 خدماتی جهت یکی از مشتریان به مبلغ 9/000/000 ریال ارائه شده است و صورت حسابی از این بابت صادر شده که قرار شد وجه آن در سال بعد دریافت شود . لذا ثبتی در این خصوص انجام نشده است.

3- حقوق اسفند ماه 94 کارکنان به مبلغ 500/000 ریال در پایان سال پرداخت نشده است . لذا ثبتی از بابت این حقوق انجام نشده است.

4- طی سال 94 بابت وام های موسسه مبلغ 400/000 ریال بهره به موسسه تعلق گرفته که پرداخت نشده و ثبت آن از قلم افتاده است.

مطلوبست :

1- ثبت روزنامه عملیات فوق

2- انتقال به دفتر کل و مانده گیری

3- تراز آزمایشی قبل از تعدیلات

4- ثبت های روزنامه و کل تعدیلات پایان سال

5- تراز آزمایشی بعد از تعدیلات

6- ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای موقت

7- تهیه صورت سود و زیان چند مرحله ای و صورت سرمایه و ترازنامه طبقه بنده شده

8- ثبت های روزنامه و کل بستن حسابهای دائمی

9- ثبت های روزنامه و کل افتتاح حسابهای دائمی

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید

تمرین

عملیات زیر در موسسه خدماتی منوچهر انجام شده است:

94/01/01 سرمایه گذاری اولیه توسط مالک 100/000/000 ریال به طور نقد

02/01 خرید زمین ساختمان اثاثیه وسایط نقلیه و ماشین آلات هرکدام 6/000/000 ریال که نصف نسیه و نصف چک

03/01 خرید ملزومات 2/000/000 ریال به طور نقد.

04/01 ارائه خدمات به مشتریان 60/000/000 ریال نصف نسیه و نصف چک.

05/01 سرمایه گذاری مجدد توسط مالک 80/000/000 ریال به طور نقد

06/01 پرداخت 5/000/000 ریال بابت حقوق و 6/000/000 ریال بابت آب

07/01 در این تاریخ موسسه قرارداد اجاره یک ساله به مبلغ 6/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

08/01 در این تاریخ موسسه قراررداد بیمه 20 ماهه به مبلغ 8/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا پرداخت کرده است.

09/01 در این تاریخ موسسه قرارداد ارائه خدمات 50 ماهه به مبلغ 12/000/000 ریال منعقد و کل مبلغ قرارداد را نقدا دریافت کرده است.

10/01 دراین تاریخ موسسه وام بانکی کوتاه مدت به مبلغ 30/000/000 ریال و وام بانکی بلند مدت به مبلغ 40/000/000 ریال نقدا دریافت کرد.

11/01 برداشت 7/000/000 ریال وجه نقد توسط مالک.

سایر اطلاعات:

1- موجودی ملزومات پایان سال 200/000 ریال می باشد.

2- در پایان سال 94 خدماتی جهت یکی از مشتریان به مبلغ 9/000/000 ریال ارائه شده است و صورت حسابی از این بابت صادر شده که قرار شد وجه آن در سال بعد دریافت شود . لذا ثبتی در این خصوص انجام نشده است.

3- حقوق اسفند ماه 94 کارکنان به مبلغ 500/000 ریال در پایان سال پرداخت نشده است . لذا ثبتی از بابت این حقوق انجام نشده است.

4- طی سال 94 بابت وام های موسسه مبلغ 400/000 ریال بهره به موسسه تعلق گرفته که پرداخت نشده و ثبت آن از قلم افتاده است.

مطلوبست :

1 ثبت دفتر روزنامه رویدادها از 1/1 تا 11/01

2 انتقال به دفتر کل و مانده گیری

3 تهیه تراز آزمایشی قبل از تعدیلات

موفق باشید

در صورت داشتن سوال به قسمت نظر دهید مراجعه نمایید