سوال:
سلام استاد وقتتون بخیر
آیا تاریخ ها درست ثبت شده؟
تراز آزمایشی قبل از تعدیلات 29/12/97
سایر اطلاعات مربوط ب سال 96؟
پاسخ:
سلام روز خوش
با تشکر از دقت نظر خانم هدیه محمدیان
تاریخ درست در سایر اطلاعات موسسه مهناز، همان سال 97 است
تمرین اصلاح شد
موفق و پیروز باشید
سوال:
سلام آقای حافظی من حسابدار یک شرکت تعاونی شدم چند تا سوال داشتم مهمترینش اینه که ما معافیت مالیاتی دارم یانه؟ بعدش چطور حساب اعضا رو کنترل کنم؟ بعد چه تکالیف داریم؟
پاسخ:
سلام شب خوش
در مورد تکالیف که مثل بقیه اشخاص حقوقی ، شرکت های تعاونی هم تکلیف دارندمثلا:
اظهارنامه عملکرد
معاملات فصلی ماده 169 مکرر
اگر مشمول ارزش افزوده باشند اظهار نامه ارزش افزوده
پلمپ دفاتر تجاری
و...
در مورد معافیت ها به مواد قانون مالیات های مستقیم زیر مراجعه کنید
ماده ۴۸ در خصوص معافیت مالیاتی حق تمبر ثبت و افزایش سرمایه
ماده ۶۵ معافیت مالیاتی نقل و انتقال املاک
تبصره ۶ ماده ۱۰۵ در خصوص تخفیف در نرخ مالیات بر درآمد شرکت های تعاونی (25 درصد تخفیف روی 25 درصد نرخ مالیاتی دارند)
ماده ۱۳۳ در خصوص شرکت های تعاونی روستایی
ماده ۱۴۲ تعاونی های فرش و صنایع دستی
اما در خصوص کنترل حساب اعضا به پاسخی که به آقای بهرام دادم از طریق لینک زیر مراجعه کنید
سوال:
سلام استاد عزیزم
ممنون از اینکه به سرعت پاسخ دادید و کامل توضیح دادید
من درگیر یک کار هستم ایتها فعالیت نداشتند و تازه از سال دیگه میخوان ادامه بدهند
هیچ کار هم در مورد مالیات نکردند
حالا 2 تا سوال دارم
یک اینکه خیلی جریمه میشیم؟
دو اینکه چطور به دارایی اثبات کنیم فعالیت نداشتیم
پاسخ:
سلام شب خوش
جریمه مربوط به زمانی هست که فعالیت دارید
اصلا جریمه به مالیات میخوره وقتی عملکرد ندارید درآمد هم ندارید و وقتی درآمد ندارید مالیات ندارید و وقتی مالیات ندارید جریمه هم ندارید
اما اگر شخص حقوقی باشید جریمه باطل نکردن حق تمبر به شما میخوره
طبق ماده 48 قانون مالیاتهای مستقیم اشخاص حقوقی موظف هستند طرف 2 ماه از زمان ثبت در اداره ثبت شرکت ها نسبت به پرداخت مالیات ابطال حق تمبر اقدام کنند که مبلغ آن در شرایط عادی معادل نیم در هزار مبلغ سرمایه ثبت شده می باشد
حالا که شما این رو پرداخت نکردید جریمه میشید و این مبلغ برای شما 3 برابر حساب میشه
یک مبلغ اصل مالیات حق تمبر
و یکی 2 برابر همین مبلغ به عنوان جریمه
پاسخ سوال دوم:
اگه شخص حقوقی باشید
حساب بانکی نباید کار کرده باشه
هیچ فاکتوری نباید صادر شده باشه
هیچ قراردادی نباید اجرایی شده باشه
هیچ کس برای شما در معاملات فصلی خودش خرید یا فروش رد نکرده باشه
و ...
اگه شخص حقیقی باشه
تجربه من میگه فقط با استعلام از اداره برق میتونید دفاع کنید
قبض یرق هم ملاک نیست
خود دارایی استعلام میکنه از اداره برق و آنها نامه سر بسته به خود اداره دارایی میفرستند که شما برق استفاده کردید یا نه
اما اثبات عدم فعالیت خیلی سخت هست
موفق و پیروز باشید
سوال:
سلام استاد من بابند3 اطلاعات موسسه مشکل دارم گفته پایان سال 96خدماتی ب مبلغ7 ملیون ارائه شده ک قراره وجه آن سال بعد دریافت بشه.. ثبت روزنامه چی میشه مگه حسابی بنام درآمد دریافتنی داشتیم؟ یا باید همون حسابهای دریافتنی و درآمد ثبت بشه؟ من گیج شدم اینو
پاسخ:
سلام شب خوش
حسابهای دریافتنی 7/000/000
------------------- درآمد ----------------- 7/000/000
بابت درآمد معوق سال ....
سوال:
سلام استاد وقت بخیر
چرا جواب جدول معادله حسابداری با جواب ترازنامه یکی در نمیاد
مگ شما نگفتین تغییر در روش حل معادله تغییری در جواب ایجاد نمیکنه
پاسخ:
سلام شب خو ش
دقت کنید که شما در جدول معادله حسابداری دارایی و بدهی و سرمایه و درآمد و هزینه و برداشت دارید
اما در ترازنامه فقط دارایی و بدهی و سرمایه دارید
پس جمع جدول و جمع ترازنامه با هم برابر نخواهند شد
موفق باشید
