سوال:
سلام استاد وقتتون بخير
آيا تاريخ ها درست ثبت شده؟
تراز آزمايشي قبل از تعديلات 29/12/97
ساير اطلاعات مربوط ب سال 96؟
پاسخ:
سلام روز خوش
با تشكر از دقت نظر خانم هديه محمديان
تاريخ درست در ساير اطلاعات موسسه مهناز، همان سال 97 است
تمرين اصلاح شد
موفق و پيروز باشيد
سوال:
سلام آقاي حافظي من حسابدار يك شركت تعاوني شدم چند تا سوال داشتم مهمترينش اينه كه ما معافيت مالياتي دارم يانه؟ بعدش چطور حساب اعضا رو كنترل كنم؟ بعد چه تكاليف داريم؟
پاسخ:
سلام شب خوش
در مورد تكاليف كه مثل بقيه اشخاص حقوقي ، شركت هاي تعاوني هم تكليف دارندمثلا:
اظهارنامه عملكرد
معاملات فصلي ماده 169 مكرر
اگر مشمول ارزش افزوده باشند اظهار نامه ارزش افزوده
پلمپ دفاتر تجاري
و...
در مورد معافيت ها به مواد قانون ماليات هاي مستقيم زير مراجعه كنيد
ماده ۴۸ در خصوص معافيت مالياتي حق تمبر ثبت و افزايش سرمايه
ماده ۶۵ معافيت مالياتي نقل و انتقال املاك
تبصره ۶ ماده ۱۰۵ در خصوص تخفيف در نرخ ماليات بر درآمد شركت هاي تعاوني (25 درصد تخفيف روي 25 درصد نرخ مالياتي دارند)
ماده ۱۳۳ در خصوص شركت هاي تعاوني روستايي
ماده ۱۴۲ تعاوني هاي فرش و صنايع دستي
اما در خصوص كنترل حساب اعضا به پاسخي كه به آقاي بهرام دادم از طريق لينك زير مراجعه كنيد
سوال:
سلام استاد عزيزم
ممنون از اينكه به سرعت پاسخ داديد و كامل توضيح داديد
من درگير يك كار هستم ايتها فعاليت نداشتند و تازه از سال ديگه ميخوان ادامه بدهند
هيچ كار هم در مورد ماليات نكردند
حالا 2 تا سوال دارم
يك اينكه خيلي جريمه ميشيم؟
دو اينكه چطور به دارايي اثبات كنيم فعاليت نداشتيم
پاسخ:
سلام شب خوش
جريمه مربوط به زماني هست كه فعاليت داريد
اصلا جريمه به ماليات ميخوره وقتي عملكرد نداريد درآمد هم نداريد و وقتي درآمد نداريد ماليات نداريد و وقتي ماليات نداريد جريمه هم نداريد
اما اگر شخص حقوقي باشيد جريمه باطل نكردن حق تمبر به شما ميخوره
طبق ماده 48 قانون مالياتهاي مستقيم اشخاص حقوقي موظف هستند طرف 2 ماه از زمان ثبت در اداره ثبت شركت ها نسبت به پرداخت ماليات ابطال حق تمبر اقدام كنند كه مبلغ آن در شرايط عادي معادل نيم در هزار مبلغ سرمايه ثبت شده مي باشد
حالا كه شما اين رو پرداخت نكرديد جريمه ميشيد و اين مبلغ براي شما 3 برابر حساب ميشه
يك مبلغ اصل ماليات حق تمبر
و يكي 2 برابر همين مبلغ به عنوان جريمه
پاسخ سوال دوم:
اگه شخص حقوقي باشيد
حساب بانكي نبايد كار كرده باشه
هيچ فاكتوري نبايد صادر شده باشه
هيچ قراردادي نبايد اجرايي شده باشه
هيچ كس براي شما در معاملات فصلي خودش خريد يا فروش رد نكرده باشه
و ...
اگه شخص حقيقي باشه
تجربه من ميگه فقط با استعلام از اداره برق ميتونيد دفاع كنيد
قبض يرق هم ملاك نيست
خود دارايي استعلام ميكنه از اداره برق و آنها نامه سر بسته به خود اداره دارايي ميفرستند كه شما برق استفاده كرديد يا نه
اما اثبات عدم فعاليت خيلي سخت هست
موفق و پيروز باشيد
سوال:
سلام استاد من بابند3 اطلاعات موسسه مشكل دارم گفته پايان سال 96خدماتي ب مبلغ7 مليون ارائه شده ك قراره وجه آن سال بعد دريافت بشه.. ثبت روزنامه چي ميشه مگه حسابي بنام درآمد دريافتني داشتيم؟ يا بايد همون حسابهاي دريافتني و درآمد ثبت بشه؟ من گيج شدم اينو
پاسخ:
سلام شب خوش
حسابهاي دريافتني 7/000/000
------------------- درآمد ----------------- 7/000/000
بابت درآمد معوق سال ....
سوال:
سلام استاد وقت بخير
چرا جواب جدول معادله حسابداري با جواب ترازنامه يكي در نمياد
مگ شما نگفتين تغيير در روش حل معادله تغييري در جواب ايجاد نميكنه
پاسخ:
سلام شب خو ش
دقت كنيد كه شما در جدول معادله حسابداري دارايي و بدهي و سرمايه و درآمد و هزينه و برداشت داريد
اما در ترازنامه فقط دارايي و بدهي و سرمايه داريد
پس جمع جدول و جمع ترازنامه با هم برابر نخواهند شد
موفق باشيد
